[公告]西部创业:全面风险管理办法(2019年4月)

2019-04-11 05:03 来源:互联网

 

[公告]西部创业:全面风险管理办法(2019年4月)


宁夏西部创业实业股份有限公司

全面风险管理办法

(2019年4月9日第八届董事会第二十一次会议(临时会议)审议通过,即日起实施)



第一章 总 则




第一条 为进一步加强宁夏西部创业实业股份有限公司
全面风险管理工作,提高风险防范能力,促进公司持续、健
康、稳定发展,依据《公司法》及公司《宁夏西部创业实业
股份有限公司章程》等有关规定,结合公司实际,制定本办
法。


第二条 本办法适用于公司各部门全面风险管理工作。


第三条 本办法所指全面风险管理,是指公司依据管理
各个环节和经营中执行风险管理的基本流程,形成风险管理
文化,建立健全全面风险管理体系,消灭或降低风险事件发
生的概率或减少风险事件发生时造成的损失。


第四条 本办法所指风险,是指公司目前及未来发展过
程中,各种不确定因素对公司战略发展造成生产经营目标的
不利影响。公司将风险分为战略风险、法律风险、市场风险、
财务风险、运营风险等五大类。


(一)战略风险:战略定位和战略选择与公司面临的内


外部环境不相适应,或战略执行、监控不到位等影响战略目
标实现的风险。


(二)法律风险:因违反法律、法规,或侵害其他利益
相关者的权益,而导致公司遭受经济或声誉损失的风险。


(三)市场风险:包括上、下游主要服务对象产品价格
和市场变化,影响公司经营目标实现的风险。


(四)财务风险:指融资安排、会计核算与管理以及会
计或财务报告失误而对公司造成的损失风险。


(五)运营风险:因公司内部流程和信息系统出现重大
偏差或外部事件给公司造成的经济损失风险。


第五条 全面风险管理基本流程主要包括风险信息收集、
风险评估、风险应对、风险管理的监督与改进等工作。




第二章 全面风险管理的目标和原则




第六条 公司全面风险管理的总体目标:

(一)公司生产经营合法合规,各项规章制度得到有效
贯彻执行;

(二)将风险控制在与总体目标相适应并可承受范围内;

(三)建立针对重大风险的处理预案,保证公司不因灾
害性风险或人为失误而遭受重大损失;

(四)公司规范运作,信息披露真实、准确、完整、及


时;

(五)形成良好的风险管理文化,强化全体员工风险管
理意识。


第七条 风险管理应遵循以下原则:

统一领导、分级管理原则。建立健全风险管理组织体系
和风险管理相关工作制度,执行风险管理基本流程,完善风
险管理职能。


风险管理与内部控制相融合原则。在公司内部控制体系
的基础上,实现风险管理与内部控制相融合的风险管理体系。


全面性原则。做到对风险的事前防范、事中控制、事后
处置相统一,覆盖所有业务、部门和人员,渗透到决策、执
行、监督、反馈等各个环节。


重点管控原则。在全面管理基础上,应以重大风险管控
为核心,关注重要业务事项和高风险领域,制定风险应对措
施。


成本效益原则。风险管理工作应当权衡管理成本与预期
效益,以适当的成本实现有效管理。


持续改进原则。全面风险管理需动态适应公司内、外部
环境变化,持续完善风险管理体系。




第三章 全面风险管理组织体系与职责分工





第八条 全面风险管理工作实行分级管理,组织体系包括:
董事会、经理层、风险管理主管部门、公司各部门。


第九条 董事会是全面风险管理工作的最高领导机构,职
责如下:

(一)确定全面风险管理总体目标、风险偏好、风险承
受度,风险管理策略和重大风险管理解决方案;

(二)审定全面风险机构的调协和职责分工;

(三)审定全面风险管理制度、实施办法;

(四)批准《重大决策的风险评估报告》;

(五)审核《全面风险管理年度报告》;

(六)确定与全面风险管理有关其他重大事项。


第十条 经理层对全面风险管理的有效性负责,对日常风
险管理具体事项有决策权,职责如下:

(一)批准风险管理主管部门提交的年度风险管理工作
计划;

(二)审定风险管理的总体目标、风险偏好和风险承受
度;

(三)在权限范围内审定风险管理策略和重大风险管理
解决方案;

(四)拟定风险管理机构的设置和职责分工;

(五)审查《重大决策的风险评估报告》;

(六)审查《全面风险管理年度报告》;


(七)负责全面风险管理的其他工作。


第十一条 审计部是公司全面风险管理工作的主管部门,
负责组织、监督公司全面风险管理工作,职责如下:

(一)组织拟定全面风险管理办法等相关制度;

(二)组织协调识别、分析、评估、控制各类重要风险,
及时向分管领导报告;

(三)编制《全面风险管理年度报告》;

(四)完成与全面风险管理相关的其他工作。


第十二条 各部门是全面风险管理的具体实施者,除管理
本部门业务范围内的各项风险外,还是所辖业务风险管理的
牵头部门。主要职责包括:

(一)执行本部门所辖专业风险管理工作;

(二)开展本部门所涉及的风险信息收集、识别、分析、
控制等管理工作;

(三)发生重大决策事项时,编制《重大决策的风险评
估报告》;

(四)编制本部门半年和年度风险管理报告。


第十三条 各部门主要负责人是各自全面风险管理责任
人,负责本部门全面风险管理工作,贯彻执行公司各项风险
管理政策、制度和流程。




第四章 全面风险管理工作流程





第十四条 风险管理初始信息收集,是以业务流程为依
托,通过收集与公司风险和风险管理相关的内、外部初始信
息,了解公司各主要业务风险、重大业务流程的关键因素,
分析行业竞争态势,广泛、持续地收集与风险和风险管理相
关的战略、市场、财务、运营、安全、法律合规等方面的内
外部信息的活动。


第十五条 公司采取定期集中收集与不定期动态收集方
式开展风险管理信息收集工作。


(一)定期集中收集是指全面风险管理部门根据年度风
险管理工作计划,每年组织开展一次风险管理初始信息收集
工作。风险管理初始信息收集内容主要包括风险名称、风险
成因、风险影响等内容;

(二)不定期动态收集是指各部门在日常工作中,应持
续收集与风险相关的内外部相关信息,实时开展风险的监控
和预警工作,对监控指标异常与报警情况分析,形成报告,
报送审计部。


第十六条 审计部应对各部门报送的风险信息进行统一
筛选、提炼和规范管理,建立风险事件库。


第十七条 风险评估可采用定性和定量相结合的方法。

包括访谈、讨论、问卷调查、流程图分析、历史数据分析等
方式,确定业务流程中有哪些风险及风险等级,补充完善风


险事件库。各部门应定期分析所处的内外部风险环境,对整
体所面临的重大风险进行评估。


第十八条 分析风险发生的可能性、频率及影响程度,
计算风险值。


风险值=可能性、频率分值×影响程度分值。


(一) 可能性、频率分值标准


分值标准

1

2

3

4

5

发生可能性

10%以下

10%-30%

31%-70%

71%-90%

90%以上

微小







非常高

发生
频率

日常
事务

每年可能发
生一次

每半年可能
发生一次

每季可能发
生一次

每月可能发
生一次

每周可能
发生一次

特殊
事项

至少10年不
发生

5-10年1次

3-5年1次

每年可能1


每年至少1




(二)影响程度分值标准

分值标准

1

2

3

4

5

影响程度

微小







非常高

造成的直接
经济损失(万
人民币)

<0.5

0.5-20

20-100

100-300

>300

公司声誉及
形象影响

没有影响或
影响很小,可
忽略不计

造成暂时的
负面影响,但
影响程度较


受到一定负
面影响,且持
续时间较长,
较难消除

受到严重不
良影响,消除
需很长时间
或付出很高
代价

完全丧失,很
难恢复

人员伤亡

造成1人轻
伤但没有导
致重伤

造成1人重
伤但没有人
员死亡

造成2-4人
重伤但没有
造成人员死


造成1人以
上死亡或5-9
人重伤

造成1人以
上死亡或10
人以上重伤
(含10人)



第十九条 风险评估应区分出重大风险、重要风险和一
般风险。原则上以风险值计算为基础,对所有的风险按照风
险值进行排序和分级。







风险分级表

风险分级

Ⅰ级风险

Ⅱ级风险

Ⅲ级风险

一般风险

重要风险

重大风险

风险值

小于等于10

大于10小于等于15

大于15



第二十条 各部门根据风险评估结果,结合风险承受度,
制定风险管理解决方案,其中应包括风险解决的具体目标、
所涉及业务流程及风险发生的事前预防方案,事中控制方案
及事后改进方案。


(一)制定事前预防方案,综合分析可利用的内外部资
源,对可能发生的风险采取预防性措施,降低风险发生可能
性,将风险影响控制在可承受的范围内,主要包括跟踪检查
风险源、规范业务流程、教育培训、制定应急预案等;

(二)制定事中控制方案,综合分析风险事件发生时所
能及时组织的内外部资源,建立迅速响应机制,启动应急处
理预案,分析风险可能造成的直接损失和间接损失,完善风
险处置程序和办法,将风险损失控制在最小范围之内;

(三)制定事后改进方案,针对已发生的风险事件,提
出改进建议,主要包括应急预案的改进、风险处置措施改进
等。


第二十一条 建立重大风险预警和突发事件应急处理机
制,明确预警标准及责任人员,规范处理程序,确保突发事
件及时妥善处理。


(一)重大风险应急预案应包括预警规则、处置措施、


止损策略和实施步骤、汇报关系、汇报时间等要素;

(二)突发事件应急处理机制应包括明确突发事件责任
人,规范应急处理启动和实施流程,建立沟通机制和应急物
资储备机制等,确保能在最短时间内,指挥、协调、调集必
要的资源投入处置工作。


第二十二条 公司定期对风险管理工作的有效性进行监
督检查,及时发现存在的缺陷并改进。


(一)各部门每半年开展一次风险管理工作的检查,形
成检查报告后报送审计部备案;

(二)审计部每年开展一次对各部门风险管理工作的检
查,形成全面风险管理年度报告。




第五章 全面风险管理文化



第二十三条 在公司企业文化建设中,应注重将风险意
识融入到企业文化中,培育良好的风险管理文化,树立正确
的风险管理理念,增强全员风险管理意识,建立系统、规范、
高效的风险管理机制。


第二十四条 树立风险无时不在、无处不在的意识,严
格防控风险、审慎处置风险、突出重视风险等风险管理责任
理念,不断提升全体员工风险意识。


第二十五条 将风险管理培训工作纳入年度培训计划,


定期组织风险管理人员,采取公开授课、宣讲以及理论研讨
等多种形式,加强风险管理专业知识与技能培训,不断提升
员工风险意识和风险管理水平,加强风险管理人才队伍建设。




第六章 全面风险考核与责任追究



第二十六条 对内、外部监督检查发现重大风险隐患和
管理缺陷,未采取相应措施并按期整改的,将根据其性质和
影响程度对相关部门负责人进行考核。


第二十七条 对重大风险信息隐瞒不报或漏报,并造成
重大损失的,将依据公司有关规定追究相关责任人责任。




第七章 附则



第二十八条 本办法由审计部负责解释。


第二十九条 本办法自董事会审议通过后施行。


第三十条 公司下属子公司参照执行。





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